연말정산 월세액 공제 월세 소득공제

연말정산-월세액-공제

 

연말정산 특별공제 중 월세액 공제에 대해 알아보고자 합니다. 월세는 공제대상에 따라 세액공제 또는 소득공제를 받을 수 있으니 참고하셔서 본인에게 유리한 조건으로 적용받으시길 바랍니다.

1. 월세액 공제대상자

- 총 급여 7천만 원 이하인 근로자(종합소득금액 6천만 원 이하)

- 무주택 세대의 세대주이거나 세대주가 주택 관련 공제받지 않은 경우 세대원이 가능

- 본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 월세를 납부하는 경우

 

 

2. 공제대상 주택

국민주택규모(85㎡)이거나 기준시가 4억 원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)

임대차계약서상 주소지와 주민등록등본 상 주소기 같아야 함

 

3. 세액공제 혜택

 

- 총 급여 5천5백만 원 이하

월세액의 17% 세액공제(종합소득금액 4천5백만 원 이하)

 

- 총 급여 5천5백만 원 초과 ~ 7천만 원 이하

월세액의 15% 세액공제(종합소득금액 6천만 원 초과자 제외)

 

- 월세액은 연 750만 원까지만 공제 가능

 

예를 들어, 연봉이 5천만 원이고 원룸에 거주하고 매달 60만 원의 월세를 납부할 경우

(12개월 * 60만 원) * 17% = 1,224,000원 공제

 

4. 제출 서류

주민등록등본, 임대차계약서 사본, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 월세액 지급 증빙서류

 

5. 기타 사항

- 전입신고를 했을 경우에만 세액공제받을 수 있음

- 5년 동안 경정청구 가능함

- 집주인 동의 없이도 할 수 있음

 

6. 월세 소득공제

월세세액공제 대상자가 아닌 경우 소득공제로 받을 수 있습니다.

 

- 총급여가 7천만 원이 넘는 경우 또는 종합소득금액 6천만 원이 넘는 경우

- 국민주택규모(85㎡)를 초과한 경우

- 임차한 주택에 전입신고가 되어 있지 않은 경우

 

소득공제는 세액공제보다 적게 공제가 되지만 세액공제를 받을 수 없는 상황에서는 소득공제를 받을 수 있으니 꼭 챙겨 받으시기 바랍니다.

 

월세 소득공제를 받기 위해서는 월세 현금영수증을 발급받아야 합니다.

 

7. 월세 소득공제 한도

- 총 급여액 7천만 원 이하 ☞ 총급여의 20% 또는 300만 원 중 낮은 금액 한도

 

- 총 급여액 7천만 원 초과, 1.2억 원 이하 ☞ 250만 원 한도

 

- 총 급여액 1.2억 원 초과 ☞ 200만 원 한도

 

8. 월세 소득공제 현금영수증 발급 신청

임대인이 직접 현금영수증을 발행해 주는 경우는 거의 없습니다.

그래서 국세청에서 집주인 대신 현금영수증을 발급해 주는 주택임차료 신고제도를 운영하고 있습니다.

 

임차인이 직접 홈택스 홈페이지에 들어가 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청을 해주면 됩니다.

 

홈텍스 바로가기

 

홈택스 홈페이지에 로그인 후 들어가면 1. 상담, 불복, 고충제보, 기타를 클릭합니다 2. 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다 3. 주택임차료 현금영수증 발급 신청하기를 해줍니다.

주택임차료-현금영수증발급

 

9. 월세 소득공제 기타 사항

 

- 임대인의 동의 필요하지 않음

- 3년 이내의 월세액에 대해 현금영수증 발급 가능

- 주택에 대한 월세만 적용 가능

- 월세 세액공제 중복으로 공제 불가

 

 

 

 

 

연말정산 미리보기 환급금 조회

연말정산 기부금공제 종류 한도 이월

2024년 연말정산 바뀐 것 개정 세법